Dapat Malaman ng Contractors Tungkol sa 1099 vs W-2 Workers

Nakabantay ang IRS

Ang mali pag-classify sa mga worker ang #1 tax enforcement issue para sa mga contractors. Ang IRS, DOL, at state agencies ay aktibong nag-a-audit sa mga contractors na ginagawang 1099 subs ang mga employees para maiwasan ang payroll taxes.

Ang Key Test: Control

Ginagamit ng IRS ang "right to control" test:

W-2 Employee kung ikaw ang nag-control:

• Kailan at saan sila nagtatrabaho
• Anong tools ang ginagamit nila (ikaw ang nagbibigay)
• Paano ginagawa ang trabaho
• Exclusively/primarily para sa iyo lang sila nagtatrabaho
• Ikaw ang nag-provide ng training

1099 Subcontractor kung sila ang nag-control:

• Sa kanilang sariling schedule
• Sa kanilang sariling tools at equipment
• Kung paano ginagawa ang trabaho (ikaw lang nagsasabi ng ano, hindi kung paano)
• May ibang clients sila
• May sariling business license/insurance sila

Ang Cost ng Pagkamali

Kung i-reclassify ng IRS ang inyong 1099s as W-2s:

• Back payroll taxes: 7.65% ng lahat ng wages (FICA)
• Penalties: 20-40% ng unpaid employment taxes
• Back workers' comp premiums
• State unemployment insurance
• Possible lawsuits mula sa workers para sa benefits

Sa sub na binayaran mo ng $50,000: ang reclassification ay maaaring magka-cost sa iyo ng $15,000-25,000 sa back taxes at penalties.

Safe Harbor

Para safely gamitin ang 1099 subs:

1. May sarili silang business entity (LLC, corp)
2. May sarili silang insurance
3. May ibang clients sila
4. Nag-submit sila ng invoices (hindi timesheets)
5. May written subcontractor agreement kayo
6. Ginagamit nila ang sariling tools

Ang susunod mong step: Review-hin ang bawat taong binabayaran mo as 1099. Pumapasa ba sila sa control test? Kung hindi, kumunsulta sa CPA bago ka pa mahanap ng IRS.