Yang Perlu Diketahui Kontraktor Tentang Pekerja 1099 vs W-2

IRS Sedang Mengawasi

Kesalahan klasifikasi pekerja adalah masalah penegakan pajak #1 untuk kontraktor. IRS, DOL, dan lembaga negara bagian secara aktif mengaudit kontraktor yang memperlakukan karyawan sebagai sub 1099 untuk menghindari pajak gaji.

Tes Utama: Kontrol

IRS menggunakan tes "hak untuk mengontrol":

Karyawan W-2 jika Anda mengontrol:

• Kapan dan di mana mereka bekerja
• Alat apa yang mereka gunakan (Anda yang menyediakan)
• Bagaimana pekerjaan dilakukan
• Mereka bekerja secara eksklusif/utama untuk Anda
• Anda memberikan pelatihan

Subkontraktor 1099 jika mereka mengontrol:

• Jadwal mereka sendiri
• Alat dan peralatan mereka sendiri
• Bagaimana pekerjaan dilakukan (Anda menentukan apa, bukan bagaimana)
• Mereka memiliki klien lain
• Mereka memiliki lisensi bisnis/asuransi sendiri

Konsekuensi Jika Salah

Jika IRS mengklasifikasi ulang 1099 Anda sebagai W-2:

• Pajak gaji tertunggak: 7,65% dari semua upah (FICA)
• Denda: 20-40% dari pajak kerja yang tidak dibayar
• Premi workers' comp tertunggak
• Asuransi pengangguran negara bagian
• Potensi tuntutan hukum dari pekerja untuk tunjangan

Untuk sub yang Anda bayar $50,000: reklasifikasi bisa merugikan Anda $15,000-25,000 dalam pajak tertunggak dan denda.

Perlindungan Aman

Untuk menggunakan sub 1099 dengan aman:

1. Mereka memiliki entitas bisnis sendiri (LLC, korporasi)
2. Mereka memiliki asuransi sendiri
3. Mereka memiliki klien lain
4. Mereka menyerahkan invoice (bukan timesheet)
5. Anda memiliki perjanjian subkontraktor tertulis
6. Mereka menggunakan alat sendiri

Langkah selanjutnya: Tinjau setiap orang yang Anda bayar sebagai 1099. Apakah mereka lulus tes kontrol? Jika tidak, konsultasi dengan CPA sebelum IRS menemukan Anda terlebih dahulu.